Услуги физическим лицам

Заполнение налоговой декларации

Конечно, можно разобраться и заполнить декларацию самостоятельно. Бланк налоговой декларации, утвержденный к Приказом Минфина России, можно получить бесплатно в налоговой инспекции, распечатать из любой справочно-правовой системы или найти в Интернете на сайте ФНС России. Так же, как можно самостоятельно вырвать себе зуб - всем знаком пример Тома Сойера. Но все же, наверное, лучше - сэкономить свои силы и свое время, доверив заполнение налоговой декларации профессионалам.

Кто должен подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ?

Подавать налоговую декларацию должны далеко не все.
Остановимся подробнее, когда существует ОБЯЗАННОСТЬ подавать декларацию, а когда налогоплательщик ВПРАВЕ подать декларацию и получить налоговый вычет

Обязательно подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в случаях, когда Вы получили доход, который подлежит налогообложению, например:

• при продаже имущества (квартира, дом, земельный участок, автомобили и др.),
• при продаже ценных бумаг, паев, долей в уставном капитале,
• при принятии имущества в дар по договорам дарения от третьих лиц,
• при оказании платных услуг (например, ремонта квартир и др.)
• при получении доходов из-за границы,
• при сдаче имущества в аренду и др.

Обращаем Ваше внимание, что с 2009 года не подлежит декларированию продажа имущества (недвижимости, автомобиля, иного имущества), которое находилось в собственности более 3-х лет.

Налогоплательщик ИМЕЕТ ПРАВО подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в случаях, когда ему положен имущественный или социальный вычет:

Несколько особняком стоят налогоплательщики - индивидуальные предприниматели, а также лица, занимающиеся частной практикой - они обязаны подать налоговую декларацию и задекларировать свои доходы, а также имеют право заявить профессиональный налоговый вычет.

Имущественные налоговые вычеты

Имущественные вычеты предоставляются, если Вы приобретаете или строите жилье, а также продаете имущество (в этом случае, применение вычета позволяет не платить налог со всей суммы поступившего дохода от продажи).

1. Налоговые вычеты при покупке квартиры или дома, а также на строительство

   Вычет предоставляется по расходам на покупку (или новое строительство) жилья на территории Российской Федерации, а также по расходам на погашение процентов по кредитам (целевым займам). Кредиты (займы) должны быть получены от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованы на приобретение или новое строительство жилья.

2. Налоговые вычеты по ипотеке

   Вычет предоставляется по расходам на покупку жилья на территории Российской Федерации, а также по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту.

   Обращаем Ваше внимание, что кредит должен быть получены от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходован на приобретение жилья. Кредит должен иметь целевое назначение, то есть должен выделяться налогоплательщику именно для приобретения жилья.

3. Налоговые вычеты при продаже имущества

   Имущественный вычет предоставляется также при продаже недвижимого и иного имущества. Автомобили (а также нежилые помещения, например, гаражи) относятся к иному имуществу. На основании статьи 130 Гражданского кодекса и статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, к данному имуществу при продаже может быть применен вычет.

Социальные налоговые вычеты

Основанием для применения социальных налоговых вычетов являются расходы на обучение или лечение, а также приобретение медикаментов, фактически понесенные налогоплательщиком.

1. Налоговые вычеты на обучение

   Налоговые вычеты на расходы на обучение предоставляются на основании подпукта 2 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации. Суммы таких вычетов, как правило, равны размеру расходов, понесенных гражданином по факту (при этом размеры вычетов не могут превышать максимально установленную в Налоговом Кодексе сумму вычетов).

2. Налоговые вычеты на лечение

   Налоговые вычеты на расходы на лечение предоставляются на основании подпукта 3 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации. Суммы таких вычетов, как правило, равны размеру расходов, понесенных гражданином по факту (при этом размеры вычетов не могут превышать максимально установленную в Налоговом Кодексе сумму вычетов).

   По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения установлен Постановлением Правительства.

   Обращаем Ваше внимание, что предоставление социальных налоговых вычетов на лечение может быть предоставлено только в том случае, если лечение было проведено в медицинских учреждениях, обладающих всеми необходимыми лицензиями на оказание медицинских услуг.

   Кроме того, страховые компании, с которыми был заключен договор добровольного медицинского страхования (ДМС), также должны иметь все необходимые разрешающие лицензии на ведение соответствуюшего вида деятельности.

3. Налоговые вычеты на приобретение медикаментов

   Налогоплательщики могут снизить свои доходы на уплаченную сумму денежных средств не только за услуги по лечению, но и за медикаменты, которые были назначены лечащим врачом.

   Обращаем Ваше внимание, что все приобретённые медикаменты должны соответствовать утвержденному перечню.

Профессиональные налоговые вычеты

Применять профессиональные вычеты могут:

1. индивидуальные предприниматели;
2. лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и др.);
3. лица, которые выполняют работы (оказывают услуги) по договорам гражданско-правового характера;
4. лица, которые получают авторские и другие вознаграждения.

Указанные лица могут уменьшить свои доходы на профессиональные налоговые вычеты. Обращаем Ваше внимание, что профессиональные налоговые вычеты не предоставляется физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, но не зарегистрированным в установленном действующим законодательством порядке в качестве индивидуальных предпринимателей.

Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Произведенные расходы должны быть обоснованы, документально подтверждены и произведены для деятельности, направленной на получение дохода. Если расход не соответствует хотя бы одному из перечисленных требований, то такой расход для целей налогообложения не учитывается.

Индивидуальным предпринимателям разрешено учесть в составе профессионального вычета неподтвержденные расходы в размере 20% общей суммы доходов, полученной от предпринимательской деятельности. Для получения 20%-ного вычета предприниматель не обязан объяснять причину отсутствия у него подтверждающих документов или каким-то образом доказывать, что расходы все же были произведены.

При этом, предприниматель может учитывать или расходы, подтвержденные документально, или применить вычет в размере 20% от суммы дохода - применять это одновременно нельзя.

Обращаем Ваше внимание, что профессиональный вычет в размере 20% от доходов не вправе применить лица, занимающиеся частной практикой, например нотариусы, адвокаты. Т.е. данные лица могут учесть только расходы, которые подтверждены документально.

Срок подачи декларации

Для того, чтобы выполнить свою обязанность по декларированию доходов, а также воспользоваться своими правами, необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В налоговой декларации 3-НДФЛ указываются паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика, все доходы за год от различных источников, налоговые вычеты, а также фактически понесенные расходы, связанные с получением доходов.

В случаях, когда налоговая декларация подается в обязательном порядке, установлен срок подачи - до 30 апреля следующего года. Так, в случае получения доходов в 2009 году, срок подачи налоговой декларации - до 30 апреля 2010 года.

Если подача налоговой декларации является правом налогоплательщика, формальные сроки подачи декларации отсутствуют. Налоговую декларацию можно подавать в любое время года. Обращаем Ваше внимание, что существует ограничение - налоги пересчитываются налоговыми органами только за три последних завершившихся налоговых периода. Однако, после истечения 3-х лет, декларация 3-НДФЛ все равно может подаваться (налоговые органы не могут отказать в ее приеме).

Наши расценки:

Подготовка декларации по форме 3-НДФЛ	от 2450 руб.
Услуги курьера (г.Москва)	350 руб.
Консультации по вопросу необходимости подачи декларации в различных ситуациях	бесплатно

Предоставляется скидка 10% на вторую и последующие декларации.
Скачать полный прайс-лист

Для сдачи декларации представителем, требуется нотариальная доверенность (оформление доверенности за счет Заказчика).
Бланк квитанции на оплату

Как можно заказать заполнение налоговой декларации?

Свяжитесь с нами по телефону (495) 505-0344 или по электронной почте info@juraudit.ru

Дальнейший порядок работы:

1. Вы оставляете заявку по телефону или электронной почте
2. Мы даем Вам список документов, который нам потребуется для работы. Документы можно передать лично, с курьером, по обычной почте или в электронном виде, как Вам удобно.
3. Мы заполняем вашу декларацию 3-НДФЛ. При заполнении, специалист может связаться с Вами для уточнения отдельных вопросов.
4. Вы получаете на свой электронный адрес 1-й и последний лист налоговой декларации, после чего оплачиваете работу.
5. После подтверждения оплаты, декларация будет отправлена на Ваш электронный адрес. Вам останется ее распечатать и сдать в налоговую инспекцию.

Если Вам удобнее, Вы можете подъехать к нам в офис и декларация будет заполнена в Вашем присутствии. Обслуживание ведется по предварительной записи.

Список необходимых документов для получения вычетов

Для того, чтобы получить налоговый вычет, необходимо вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ подать комплект документов.

Приобретение дома или квартиры (имущественный налоговый вычет)

1. Паспорт - страница с фотографией и пропиской.
2. ИНН налогоплательщика (обычно указывается в справке о доходах).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы (со всех мест работы). Если в отчетном периоде налогоплательщик не работал, то предоставляется копия трудовой книжки - первый и последний лист.
4. Письменное заявление о предоставлении имущественного вычета.
5. Договор купли-продажи
6. Акт приема-передачи
7. Свидетельство о государственной регистрации права собственности
8. Все документы, которые подтверждают произведенную оплату (в т.ч. расписки продавца, платежные поручения и т.п.)
9. В случае, если квартира приобреталась по ипотеке, необходима справка из банка о сумме уплаченных банку процентов, справка заполняется в рублях, а также договор с банком

Обращаем Ваше внимание, что также нужно знать почтовый индекс квартиры

Строительство (имущественный налоговый вычет)

1. Паспорт - страница с фотографией и пропиской.
2. ИНН налогоплательщика (обычно указывается в справке о доходах).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы (со всех мест работы). Если в отчетном периоде налогоплательщик не работал, то предоставляется копия трудовой книжки - первый и последний лист.
4. Письменное заявление о предоставлении имущественного вычета.
5. Договор на строительство, дополнительные соглашения к нему.
6. Акт приема-передачи
7. Свидетельство о государственной регистрации права собственности
8. Документы, подтверждающие оплату стройматериалов (чеки, квитанции)

Продажа (недвижимого имущества, автомобиля, квартиры, акций) (имущественный налоговый вычет)

1. Паспорт - страница с фотографией и пропиской.
2. ИНН налогоплательщика (обычно указывается в справке о доходах).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы (со всех мест работы). Если в отчетном периоде налогоплательщик не работал, то предоставляется копия трудовой книжки - первый и последний лист.
4. Заявление на предоставление вычета с дохода от продажи имущества.
5. Документ, подтверждающий сумму полученного дохода (договор купли продажи, справка-счет и т. д.).

Лечение (социальный налоговый вычет)

1. Паспорт - страница с фотографией и пропиской.
2. ИНН налогоплательщика (обычно указывается в справке о доходах).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы (со всех мест работы). Если в отчетном периоде налогоплательщик не работал, то предоставляется копия трудовой книжки - первый и последний лист.
4. Письменное заявление о предоставлении социального вычета
5. Договор оказания платных медицинских услуг
6. Лицензия лечебного учреждения
7. Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (форма №289/БГ-3-04/256 приказ МНС РФ от 25.07.2001).
8. Рецепты врача, заверенные подписью главного врача и печатью медучреждения
9. Документы, подтверждающие фактические расходы на лечение (квитанции, чеки на оплату)
10. В случае, если оплачивалось лечение родственников (супруга, родителей или ребенка), необходимо дополнительно предоставить документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке, свидетельство о рождении)

Обращаем Ваше внимание, что по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения установлен Постановлением Правительства

Приобретение медикаментов (социальный налоговый вычет)

1. Паспорт - страница с фотографией и пропиской.
2. ИНН налогоплательщика (обычно указывается в справке о доходах).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы (со всех мест работы). Если в отчетном периоде налогоплательщик не работал, то предоставляется копия трудовой книжки - первый и последний лист.
4. письменное заявление о предоставлении социального вычета
5. Рецепт со штампом для налогового органа (по форме 107-У)
6. Квитанции, чеки на оплату

Обращаем Ваше внимание, что все приобретённые медикаменты должны соответствовать утвержденному перечню.

Обучение (социальный налоговый вычет)

1. Паспорт - страница с фотографией и пропиской.
2. ИНН налогоплательщика (обычно указывается в справке о доходах).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы (со всех мест работы). Если в отчетном периоде налогоплательщик не работал, то предоставляется копия трудовой книжки - первый и последний лист.
4. Письменное заявление о предоставлении социального вычета
5. Договор с учебным заведением, дополнительное соглашение или протокол (если в договоре не указана сумма обучения).
6. Лицензия ВУЗа на образовательную деятельность
7. Справка с места учебы
8. Документы, подтверждающие оплату обучения (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, квитанции, платежные документы банка).

   В случае, если проводится обучение детей, необходимо дополнительно предоставить

9. Договор с учебным заведением и квитанцию об оплате предоставить в виде подлинника и копии,
10. Свидетельство о рождении ребенка
11. Справка из Вуза о прохождении обучения по дневной форме (если в договоре не указана дневная форма обучения).

Профессиональный налоговый вычет

1. Паспорт - страница с фотографией и пропиской.
2. ИНН налогоплательщика (обычно указывается в справке о доходах).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы (со всех мест работы). Если в отчетном периоде налогоплательщик не работал, то предоставляется копия трудовой книжки - первый и последний лист.
4. Копии расходных документов о понесенных расходах в процессе осуществления своей профессиональной деятельности, в т.ч. оплата госпошлины, связанной с профессиональной деятельностью.

Мы предлагаем:

Аудит

Обязательный аудит
Инициативный аудит
Налоговый аудит
Экспресс-аудит
Аудиторское сопровождение
Аудит по специальному заданию

Налоговый и бухгалтерский консалтинг

Разовые налоговые консультации
Абонентское консультационное обслуживание
Оценка налоговых рисков
Налоговая экспертиза инвестиционных проектов
Консультирование по налогообложению при ВЭД
Консультирование иностранных организаций
Консультирование по налоговым льготам
Постановка учета
Налоговое планирование
Разработка учетной политики

Налоговые споры

Досудебное урегулирование
Оспаривание решений налоговых органов
Сопровождение камеральной проверки
Сопровождение выездной проверки
Возврат НДС
Исполнительное производство

Юридические услуги

Полное юридическое сопровождение Вашего бизнеса
Реорганизация предприятий
Ликвидация фирм
Получение лицензий
Арбитраж по хозяйственным спорам
Составление и экспертиза договоров
Трудовое право
Земельные отношения

Бухгалтерский учет

Экспресс-анализ состояния учета
Постановка бухгалтерского и налогового учета
Ведение бухгалтерского и налогового учета (комплексное обслуживание)
Составление и сдача отчетности (разовая услуга)
Восстановление бухгалтерского и налогового учета
Расчет заработной платы
Консультирование по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения
Ведение бухгалтерского учета для индивидуального предпринимателя (ИП)

Регистрация предприятий

Регистрация ООО
Регистрация ЗАО
Регистрация ОАО
Регистрация некоммерческих предприятий
Регистрация ЗАО
Регистрация ИП
Регистрация изменений в учредительные документы
Перегистрация предприятий
Ликвидация предприятий
Открытие счета в банке
Получение выписок из ЕГРЮЛ, ЕГРИП
Внесение в реестр субъектов малого предпринимательства

Услуги МСФО

Аудит по МСФО
Трансформация отчетности
Консолидация по МСФО
Консультационные услуги

Рекрутмент и кадровый консалтинг

Подбор персонала в области бухгалтерии и финансов
Определение профессиональной компетенции кандидата
Аттестация персонала

Оценочные услуги

Оценка бизнеса
Оценка имущества
Оценка стоимости работ
Обязательная оценка
Инициативная оценка

c 2004 - 2012 «ЮрАудит»